연금저축 vs IRP: 어디에 넣어야 유리할까
연금저축이랑 IRP, 둘 다 세액공제 된다는 건 알겠는데 — 뭐가 다르고 어디에 얼마를 넣어야 할까요? 900만원 한도를 최대로 활용하는 조합이 있습니다.
핵심 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 누구나 | 소득이 있는 자 |
| 납입 한도 | 연 1,800만원 | 연 1,800만원 |
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연 900만원 (합산) |
| 공제율 | 총급여 5,500만원 이하 15%, 초과 12% | |
| 투자 대상 | 펀드, ETF | 펀드, ETF, 예금, ELB |
| 위험자산 한도 | 제한 없음 | 70%까지 |
| 중도 인출 | 세액공제 받지 않은 금액만 | 불가 (퇴직금 이전분 제외) |
| 담보대출 | 불가 | 불가 |
| 연금 수령 | 만 55세+ 10년 이상 | 만 55세+ 10년 이상 |
| 연금 수령 세율 | 3.3~5.5% (연금소득세) | |
세액공제 시뮬레이션
| 총급여 | 연금저축 600만 | IRP 추가 300만 | 합계 900만 | 환급액 |
|---|---|---|---|---|
| 4,000만원 | 90만원 | 45만원 | 135만원 | 15% |
| 6,000만원 | 72만원 | 36만원 | 108만원 | 12% |
| 8,000만원 | 72만원 | 36만원 | 108만원 | 12% |
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원이 가장 일반적인 최적 조합입니다.
최적 활용 전략
연금저축을 먼저 채우는 이유
- 중도 인출 유연성이 높음 (세액공제 미적용분)
- 위험자산 100%까지 투자 가능 (주식형 ETF)
- 금융사 변경(이전)이 IRP보다 간편
IRP를 보조로 사용하는 이유
- 연금저축 600만원 초과분의 세액공제 확보 (300만원 추가)
- 안전자산 30% 의무 → 채권형 ETF/예금 배분
- 퇴직금 수령 계좌로 활용 가능
중도 인출과 해지 비교
| 상황 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 안 받은 금액 | 인출 가능 (비과세) | 인출 불가 |
| 세액공제 받은 금액 | 기타소득세 16.5% | 기타소득세 16.5% |
| 부득이한 사유 (천재지변, 파산 등) | 연금소득세 3.3~5.5% | 연금소득세 3.3~5.5% |
상황별 추천
- 사회초년생: 연금저축 월 50만원(연 600만원)부터 시작. IRP는 여유 생기면 추가
- 총급여 5,500만원 이하: 반드시 900만원 채우기 (15% 공제 = 135만원 환급)
- 50대 이상: IRP에 안전자산 비중 높여 은퇴 준비
- 자영업자: 소득 변동 큰 경우 연금저축 위주 (인출 유연성)
관련 계산기: 연봉 실수령 계산기, 4대보험 계산기, 퇴직금 계산기