자녀 증여 전략: 비과세 한도와 절세 방법

자녀에게 5,000만원을 줄 때 세금이 0원일 수도 있고, 500만원일 수도 있습니다. 같은 금액이라도 누가, 언제, 어떻게 주느냐에 따라 세금이 달라집니다.

증여세 비과세 공제 한도

증여세는 10년 단위로 합산하여 과세합니다. 아래 금액 이내라면 증여세가 0원입니다.

증여세율 구조

공제 한도를 초과하는 금액에 대해 누진세율이 적용됩니다.

계산 예시

성인 자녀에게 2억원 증여 시:

• 과세표준: 2억 - 5,000만(공제) = 1억 5,000만원
• 세액: 1억 5,000만 × 20% - 1,000만 = 2,000만원
• 자진 신고 시 3% 공제 → 최종 1,940만원

분할 증여 전략

10년 합산 규정을 활용하면 장기적으로 큰 금액을 비과세로 이전할 수 있습니다.

자녀 출생 시부터 30세까지 최대 비과세 증여

여기에 복리 수익(연 5% 가정)까지 더하면 30세 시점에 약 2억 5,000만원의 자산이 형성됩니다.

증여 방법별 주의사항

현금 증여

• 계좌이체로 증빙을 남기고, 3개월 이내 증여세 신고
• 신고하지 않으면 향후 자금출처 조사 시 가산세(20%) 부과

주식 증여

• 증여일 전후 2개월(총 4개월) 종가 평균으로 평가
• 주가가 하락한 시점에 증여하면 평가액이 낮아져 절세 효과
• 이후 주가 상승분은 수증자의 자산 증가로 비과세

부동산 증여

• 시가 또는 감정평가액 기준 (공시가가 아닌 실거래가 수준)
• 증여 후 5년 이내 매도 시 이월과세: 증여자의 취득가액 기준으로 양도세 계산
• 취득세 3.5% (일반 매매 1~3% 대비 높음) 별도 부담

관련 계산기: 연봉 실수령 계산기, 퇴직금 계산기, 4대보험 계산기